Rentefradrag beregner

Rentefradrag er et grundlæggende element i privatøkonomi for alle, der betaler renter. Det gælder ved boliglån, billån, studielån, kassekreditter og andre former for privat gæld. Fradraget betyder, at en del af dine renteudgifter kan reducere din samlede skat. En rentefradrag beregner hjælper dig med at forstå effekten for netop din økonomi, uden at du behøver at jonglere regneark eller slå skattesatser op. Pointen er ikke at forudsige en eksakt skattebetaling. Pointen er at få et kvalificeret overblik, så du kan træffe bedre beslutninger om lån, afdrag og budget.

Hvad er rentefradrag

Rentefradrag er retten til at fratrække dine renteudgifter, når din skattepligtige indkomst opgøres. Du får ikke renterne udbetalt. Du får en skattebesparelse, fordi din skattepligtige indkomst bliver lavere, end den ellers ville have været. Skattefordelen afhænger af flere forhold, blandt andet din indkomst og de gældende skatteregler i det aktuelle indkomstår. Derfor er det klogt at se enhver beregning som et kvalificeret estimat.

Fradraget knytter sig til renteudgifter på gæld, som er reel og dokumenteret. Renteudgifter opstår, når du betaler for at låne penge. Selve lånebeløbet giver ikke fradrag. Afdrag på gælden giver heller ikke fradrag. Kun renterne gør.

Hvem kan få rentefradrag

Enhver privatperson med fradragsberettigede renteudgifter kan som udgangspunkt få et rentefradrag. Har du gæld med rente i et dansk pengeinstitut eller realkreditinstitut, bliver renteudgifterne normalt indberettet automatisk. Har du lån i udlandet, private lån eller specielle aftaler, kan du have ansvar for selv at indberette. Det er altid dig, der i sidste ende skal sikre, at årsopgørelsen er korrekt. Det gælder også, hvis långiver indberetter for dig. Tjek dine tal. Korriger, hvis noget mangler eller er forkert.

Hvilke lån og renter er typisk omfattet

Boliglån i realkreditinstitutter og banker er omfattet. Billån og andre formålsbestemte lån er typisk omfattet. Kassekreditter og kreditkort med rente er omfattet, hvis der er tale om reel renteudgift. Studielån med rente er omfattet. Andre privatlån med rente i finansielle institutioner er normalt omfattet.

Renten skal være en faktisk, aftalt rente knyttet til et reelt låneforhold. Dokumentationen er låneaftalen og din løbende oversigt fra långiver. Her fremgår renteudgifter særskilt, så du kan skelne dem fra andre omkostninger.

Udgifter der normalt ikke giver fradrag

Rentefradraget dækker de faktiske renteudgifter – og for realkreditlån også bidraget. Det vil sige, at både renter og realkreditbidrag indgår i dit fradrag, når långiver indberetter til Skattestyrelsen.

Følgende poster er som udgangspunkt ikke fradragsberettigede som renter:
• Stiftelsesomkostninger, lånesagsgebyrer og ekspeditionsgebyrer.
• Engangsindskud eller indbetalinger i forbindelse med lånestiftelse, modsat de løbende bidrag, der er fradragsberettigede.
• Kursfradrag, kurstillæg og andre kursrelaterede poster ved optagelse, omlægning eller indfrielse behandles ikke som renter. De skattemæssige regler for sådanne poster er andre end for rentefradrag.

Kort tommelfingerregel: Tag udgangspunkt i långivers årlige renteopgørelse. De beløb, der her er markeret som “renter” og for realkredit desuden “bidrag”, er dem, der typisk indgår i rentefradraget. Ved udenlandske eller private lån skal du kunne dokumentere renteudgiften og långivers identitet, hvis du selv indberetter.

Sådan indberettes renter til Skattestyrelsen

For lån i danske banker og realkreditinstitutter sker indberetningen normalt automatisk. Renterne fremgår på din årsopgørelse. Du bør altid kontrollere, at beløbene passer med dine egne oplysninger. Har du lån i udlandet, kan automatisk indberetning mangle. I så fald indberetter du selv. Du skal kunne dokumentere, at der er betalt rente, og at lånet er reelt. Det gør du med låneaftaler, kontoudtog og årlige renteoversigter. Her kan du se renter du selv skal skrive på din årsopgørelse.

Du kan også opdatere din forskudsopgørelse, hvis du vil have skattefordelen fordelt mere jævnt over året. Det kan være relevant ved større ændringer i renteudgifter, for eksempel efter omlægning af lån. Husk at en forskudsopgørelse er et skøn. Den endelige opgørelse sker altid på årsopgørelsen.

Sådan bruger du rentefradrag beregneren – felterne forklaret

Beregneren, du arbejder med, er strømlinet og fokuseret. Den har to centrale inputfelter og tre resultater. Den er designet til at være enkel og robust, så du kan få et overblik uden at bekymre dig om detaljer, der alligevel ændrer sig over tid.

Årlige renteudgifter i alt for husstanden. Her indtaster du det samlede beløb, du eller I forventer at betale i renter i løbet af året. Brug kun renter. Lad gebyrer og andre omkostninger ligge. Beløbet finder du i netbank, på årsopgørelser fra banker og realkredit eller på din seneste årsopgørelse. Hvis du er i tvivl, så vent hellere til du har en sikker opgørelse, før du bruger tallet i en konkret plan.

Deler du renteudgiften med en anden. Her vælger du, om du deler renteudgiften med en partner eller medlåntager. Svarer du ja, viser beregneren et estimat for husstandens samlede skattebesparelse. Svarer du nej, viser beregneren din personlige skattebesparelse. Har I fælles lån, er deling relevant. Har du alene stående lån, vælg nej. Valget ændrer ikke fradragsreglerne. Det påvirker blot visningen, så resultatet passer til den situation, du analyserer.

Årlig skattebesparelse. Resultatet viser, hvad fradraget kan betyde for skatten for året som helhed, baseret på dine indtastede renter. Det er et estimat, fordi den endelige skatteberegning kan være påvirket af andre fradrag og dine personlige forhold.

Månedlig skattebesparelse. Resultatet fordeler den årlige besparelse ud på måneder. Det gør det lettere at budgettere, for eksempel når du vil vurdere, hvor meget din likviditet påvirkes måned for måned.

Skattebesparelse i procent. Resultatet viser, hvor stor en andel af dine renteudgifter der reelt kommer retur i form af lavere skat. Tallet er nyttigt til at sammenligne scenarier og træffe beslutninger om afdrag, omlægning eller valg af lånetype. Husk, at det er en modelværdi. Faktisk skatteværdi afhænger af gældende regler og din samlede skatteprofil.

Forstå resultatet uden at overfortolke det

En beregning er en model. Den kan vise retning og størrelsesorden. Den kan ikke indfange alle personlige detaljer. Brug derfor resultatet som beslutningsstøtte. Se, hvordan ændringer i renteudgifter påvirker din økonomi. Test effekten af at afdrage ekstra på en dyr gæld. Se forskellen på at samle lån ét sted. Brug tallet til at prioritere handlinger, der styrker din økonomi på både kort og lang sigt.

Når du deler renteudgiften med en anden, er det vigtigt, at fordelingen i virkeligheden stemmer med det, der registreres hos Skattestyrelsen. Hvis I har fælles lån, står I typisk begge på låneaftalen. I så fald fordeles renterne mellem jer efter ejerandel eller efter jeres faktiske betaling, afhængigt af jeres aftale og registrering. Afstem derfor beregning og registrering med jeres lånedokumenter og årsopgørelse.

Typiske situationer, hvor beregneren giver stor værdi

Du overvejer at omlægge et boliglån. Brug beregneren til at se, hvordan nye renteudgifter påvirker skattebesparelsen. Kombinér med et totaløkonomisk blik på løbetid, afdrag og samlede omkostninger. Skattefordelen kan hjælpe, men bør ikke alene styre beslutningen.

Du planlægger ekstraordinære afdrag. Et ekstra afdrag sænker dine fremtidige renteudgifter. Dermed falder skattebesparelsen også. Det er normalt stadig fornuftigt at betale dyr gæld ned. Brug beregneren til at se, hvor meget likviditeten forbedres, og afvej det mod den lavere skattefordel.

Du samler lån. Samling kan give bedre overblik og forhandlede vilkår. Beregneren viser effekten på skattebesparelsen, når renten og hovedstolen ændrer sig. Husk at medregne omkostninger ved samling i din helhedsvurdering.

Du har en kassekredit eller kreditkort med rente. Brug beregneren til at synliggøre den løbende omkostning og den begrænsede skatteværdi. Det motiverer ofte til en plan for afdrag og konsolidering.

Du er to, der deler lån. Brug indstillingen for deling, så I ser husstandens effekt. Det gør budgetdialogen lettere. I ser det samme tal og kan træffe fælles beslutninger.

Særlige forhold for par, samlevende og medlåntagere

Står I begge på et lån, bør renterne fordele sig i samme forhold, som I faktisk hæfter. Det typiske er ligelig fordeling, hvis I hæfter i fællesskab. Har I aftalt en anden fordeling, skal det afspejles i jeres registrering hos Skattestyrelsen. Dialogen med banken er vigtig, så dokumentationen er i orden.

Har den ene part et lån alene, men I bor sammen, er det som udgangspunkt låntageren, der har fradraget. Skal I ændre den måde, fradrag fordeles på, kræver det både klare aftaler og overensstemmelse med ejerskab og hæftelse. Den sikre vej er at spejle skatteforholdene i de juridiske forhold, der fremgår af jeres lånepapirer.

Har I forskellig indkomst, kan den samlede skatteværdi af renterne variere, afhængigt af hvordan fradragene lander hos jer hver især. I kan ofte justere forskudsopgørelsen, så indeholdelsen af skat over året passer bedre til jeres forventninger. Den endelige fordeling og skatteberegning sker altid på årsopgørelsen.

Udenlandske lån og dokumentation

Har du lån i udlandet, kan automatisk indberetning mangle. I så fald er du forpligtet til selv at oplyse dine renteudgifter. Sørg for at have skriftlig dokumentation for lånets eksistens, restgæld og betalte renter. Brug kontoudtog, låneaftaler og årlige renteopgørelser. Gem materialet, så du kan dokumentere forholdene, hvis der bliver spurgt. Beregneren kan anvendes med de samme principper. Indtast dine samlede årlige renter og vurder effekten, men husk at den endelige skatteberegning kan inddrage forhold, som beregneren ikke kender.

Refinansiering, afdragsfrihed og ændringer i rente

Ved refinansiering ændres dine vilkår. Renten kan gå op eller ned. Løbetiden kan ændre sig. Afdragsprofilen kan justeres. Hver ændring påvirker dine renteudgifter og dermed skattebesparelsen. Brug beregneren, når du overvejer at skifte produkt eller løbetid. Det er nyttigt at teste flere scenarier. Det samme gælder afdragsfrihed. Afdragsfrihed kan øge dine renteudgifter i en periode, fordi gælden nedbringes langsommere. Det kan øge den løbende skattebesparelse. Det betyder ikke, at afdragsfrihed altid er en fordel. Se altid på totaløkonomien, likviditeten og din risiko.

Har du variabel rente, kan dine renteudgifter svinge. Dermed svinger også skattebesparelsen. Overvej at justere forskudsopgørelsen, hvis ændringerne er store. På den måde undgår du store efterregninger eller store tilbagebetalinger ved årsopgørelsen. Har du fast rente, er udviklingen mere forudsigelig i lånets fastlåste periode.

Strategier til at optimere uden at overoptimere

Hold styr på alle renter. Saml dokumentationen ét sted. Brug årlige oversigter fra banker og realkredit som primær kilde. På den måde undgår du at overse fradrag.

Fokuser på dyr gæld først. Skattefradrag gør ikke dyr gæld billig. Et højt renteniveau koster stadig mange penge, selv når en del af renteudgiften udløser fradrag. En plan for nedbringelse af dyr gæld er ofte det vigtigste skridt.

Brug forskudsopgørelsen aktivt. Opdater den, hvis dine renteudgifter ændrer sig væsentligt. Det gør dit likviditetsforløb mere jævnt over året.

Sæt en årlig gennemgang i kalenderen. Tjek lån, renter, fradrag og forskudsopgørelsen. Brug beregneren som en del af gennemgangen, så du ser effekten af ændringer og kan tage stilling til næste skridt.

Undgå at jagte fradrag på bekostning af helheden. Et lån skal først og fremmest være økonomisk fornuftigt før fradrag. Skattefordelen er sekundær. Brug den som et plus i regnestykket. Lad den ikke bære beslutningen alene.

Faldgruber du let kan undgå

At forveksle renter med andre omkostninger. Tjek at du kun indtaster renter i beregneren. Tag tallene fra bankens renteopgørelser, hvor renter står særskilt.

At glemme at dele renter korrekt, hvis I er flere om lånet. Sørg for, at fordelingen på årsopgørelsen svarer til jeres faktiske aftale og hæftelse.

At antage, at gebyrer og bidrag altid er fradragsberettigede som renter. De behandles ikke som renteudgift. Brug de officielle opgørelser til at skille tingene ad.

At tro, at fradraget gør dyre lån billige. Fradraget sænker skatten, men ændrer ikke den nominelle rente. Dyr gæld er stadig dyr.

At glemme udenlandske lån. Har du gæld i udlandet, er det ofte dig, der skal indberette. Få dokumentationen på plads i god tid.

Tjekliste før årsopgørelsen

Hent årlige renteopgørelser fra alle banker og realkreditinstitutter. Sammenlign med de tal, der står på årsopgørelsen. Ret eventuelle fejl eller mangler. Kontroller fordeling, hvis I er to om et lån. Sørg for, at udenlandske renter er oplyst korrekt, hvis det er relevant. Gem dokumentation i et sikkert arkiv.

Tjekliste før forskudsopgørelsen

Vurder om dine renteudgifter ændrer sig det kommende år. Overvej refinansiering, omlægning eller planlagte ekstra afdrag. Opdater forskudsopgørelsen, hvis der er større ændringer. Brug beregneren til at se, hvad ændringerne betyder for din forventede skattebesparelse. Sæt en påmindelse om at følge op, hvis vilkår eller indkomst ændrer sig i løbet af året.

Sådan bruger du beregnerens resultater i dit budget

Tag den årlige skattebesparelse og del den i to dele. En del kan bruges til at styrke likviditeten i hverdagen. En anden del kan sættes af til ekstra afdrag på dyr gæld. Den tilgang gør, at skattefordelen ikke forsvinder i forbrug. Den bliver i stedet en del af din økonomiske fremdrift.

Ser du, at skattebesparelsen falder efter en omlægning, er det ikke nødvendigvis negativt. Hvis omlægningen også sænker dine samlede renteudgifter, står du ofte bedre. Vurdér nettoeffekten på både likviditet og totaløkonomi.

FAQ