Arveplanlægning handler om at tilrettelægge fordelingen af ens formue før dødsfald med henblik på at sikre en smidig, økonomisk fordelagtig og retfærdig arv til efterladte. Det kombinerer juridiske, skattemæssige og familiemæssige hensyn.
Formålet med arveplanlægning:
- Minimere arveafgift og skattebetalinger
- Undgå arvestridigheder
- Sikre arv til bestemte personer (fx samlevere, særbørn, organisationer)
- Forberede generationsskifte i virksomheder eller ejendomme
Værktøjer i arveplanlægning:
- Testamente (notar- eller vidnetestamente)
- Gavebreve og forskud på arv
- Særejeaftaler og ægtepagter
- Livsforsikringer og pensionsdispositioner
- Proklama og boopgørelse
Særligt for større formuer er det vigtigt at tænke i:
- Fordeling af illikvide aktiver som fast ejendom
- Oprettelse af holdingselskaber
- Inddragelse af rådgivere: revisor, jurist og bank
Arveplanlægning bør påbegyndes i god tid og løbende opdateres ved ændringer i familieforhold eller lovgivning. Det skaber ro og gennemsigtighed for efterladte og kan være afgørende for bevaring af familiens formue og værdier.
