Overdragelse i levende live betegner, når en person overfører formue – fx fast ejendom, virksomhed, penge eller værdipapirer – til andre, mens vedkommende stadig er i live. Det kan ske som gave, salg, arv (forskud) eller familieoverdragelse.
Formål:
- Generationsskifte, fx virksomhed eller ejendom
- Hjælpe børn økonomisk
- Skatteoptimering og reduktion af boets størrelse før død
Vigtige forhold:
- Kan udløse gaveafgift ved overdragelse til børn eller andre nære
- Ved ejendom kan man sælge til 85 % af ejendomsvurderingen
- Skal dokumenteres med gavebrev eller overdragelsesaftale
Fordele:
- Økonomisk støtte når det gør størst nytte
- Giver kontrol over, hvem der modtager hvad
- Kan reducere boafgift ved strategisk planlægning
Ulemper:
- For tidlig overdragelse kan skabe fortrydelse
- Risiko for ulige behandling blandt arvinger
- Eventuelle skattemæssige konsekvenser (avancebeskatning)
Overdragelse i levende live bør ske i samråd med advokat eller revisor for at sikre, at skattemæssige og juridiske konsekvenser er fuldt belyst.
