Cash ratio er et likviditetsnøgletal, der viser en virksomheds evne til at betale sine kortfristede forpligtelser udelukkende ved hjælp af kontanter og kontantekvivalenter.
Formel:
Cash ratio = (Kontanter + kontantekvivalenter) / Kortfristet gæld
En cash ratio på 1,0 betyder, at virksomheden kan betale al kortfristet gæld med sine likvide midler. En ratio over 1 anses som meget likvid – under 1 kan indikere risiko.
Fordele ved høj cash ratio:
- Øget sikkerhed i krisetider
- Høj operationel fleksibilitet
Ulemper:
- Kan signalere ineffektiv kapitalanvendelse
- Overskydende kontanter kunne have været investeret
Cash ratio er mere konservativ end current ratio og quick ratio, da den udelukkende ser på kontanter.
