Cash ratio

Cash ratio er et likviditetsnøgletal, der viser en virksomheds evne til at betale sine kortfristede forpligtelser udelukkende ved hjælp af kontanter og kontantekvivalenter.

Formel:
Cash ratio = (Kontanter + kontantekvivalenter) / Kortfristet gæld

En cash ratio på 1,0 betyder, at virksomheden kan betale al kortfristet gæld med sine likvide midler. En ratio over 1 anses som meget likvid – under 1 kan indikere risiko.

Fordele ved høj cash ratio:

• Øget sikkerhed i krisetider
• Høj operationel fleksibilitet

Ulemper:

• Kan signalere ineffektiv kapitalanvendelse
• Overskydende kontanter kunne have været investeret

Cash ratio er mere konservativ end current ratio og quick ratio, da den udelukkende ser på kontanter.