Et likviditetsbudget er en prognose over indbetalinger og udbetalinger i en given periode – typisk månedligt eller kvartalsvist – og viser, hvordan likviditeten udvikler sig over tid.
Formålet er at give overblik over:
- Perioder med overskud eller underskud af likviditet
- Tidspunktet for nødvendige lån eller investeringer
- Behovet for likviditetsforbedrende tiltag
Et godt likviditetsbudget omfatter:
- Realistiske skøn for salgsindtægter og omkostninger
- Merværdiafgift, løn, afdrag og øvrige faste udgifter
- Buffer til uforudsete hændelser
Likviditetsbudgettet er et uundværligt styringsredskab i både virksomheder og privatøkonomi. Det bidrager til bedre beslutninger og mindsker risikoen for insolvens eller overtræk.
