Almindeligt skattepligtigt afkast

Almindeligt skattepligtigt afkast er den del af afkastet på investeringer, der beskattes som almindelig indkomst i modsætning til kapital- eller aktieindkomst. Det gælder typisk afkast fra bestemte obligationsbaserede investeringsfonde, pensionsmidler uden skattebegunstigelse eller strukturerede produkter.

Eksempler på produkter med almindeligt skattepligtigt afkast:

• Akkumulerende obligationsbaserede investeringsforeninger
• Udenlandske fonde uden status som minimumsbeskattede
• Strukturerede produkter som autocall og visse derivater
• Afkast fra opsparing uden for pensions- eller aktiesparekonto

Afkastet beskattes som almindelig indkomst:

• Progressiv beskatning med bund- og evt. topskat
• Kan medføre marginalskat på op til ca. 52-55 %
• Eventuelle fradrag i øvrig indkomst kan dog reducere skattebyrden

Det er vigtigt at forstå beskatningsformen, da den har stor betydning for det reelle nettoafkast. Mange private investorer vælger at placere midler i konti som aktiesparekonto eller pension for at undgå beskatning som almindelig indkomst.

Særligt ved investering i fonde eller strukturerede produkter bør man være opmærksom på afkastets skattemæssige klassificering, da fejlvurdering kan koste dyrt.