Arv i pensionsordninger henviser til, hvad der sker med midler i en pensionsopsparing, når kontohaveren dør. Pensionsmidler indgår ikke nødvendigvis i det almindelige dødsbo, men udbetales til en eller flere begunstigede, afhængigt af ordningstype og valg.
Pensionsordninger opdeles i:
- Livrente og ratepension: udbetales typisk til begunstiget
- Aldersopsparing: kan indgå i boet ved død før udbetaling
- Tjenestemandspension: særlige regler afhængigt af ansættelsesforhold
Begunstigelse følger som udgangspunkt “nærmeste pårørende”, medmindre andet er angivet. Det kan ændres aktivt via pensionsselskabet.
Fordele:
- Skattebegunstiget overførsel til ægtefælle eller visse arvinger
- Pensionsmidler kan udbetales uden at gå gennem skifte
- Mulighed for individuel planlægning med begunstigelseserklæringer
Udfordringer:
- Samlevende er kun dækket, hvis specifikt begunstiget
- Pensionsmidler kan forrykke arvefordelingen
- Uklarhed om modtagere kan føre til tvister
Det er vigtigt at ajourføre begunstigelser ved fx skilsmisse, nyt parforhold eller dødsfald i familien for at undgå utilsigtede arvemodtagere.
