Udbyttebetalende fond er en investeringsfond, der udbetaler en del af sit overskud til investorerne, typisk én gang om året. Udbetalingen sker i form af udbytte og består oftest af modtagne renter, aktieudbytter og realiserede kursgevinster.
Karakteristika:
- Udbetaling sker som kontant beløb eller i nye andele
- Investorer beskattes løbende af udbyttet
- Kan være attraktiv for investorer, der ønsker løbende indkomst
Fordele:
- Likviditet til fx supplement af løn eller pension
- Mulighed for selv at geninvestere udbytte fleksibelt
- Nogle fonde følger danske skatteregler, der muliggør lav beskatning ved brug i pensionsdepoter
Ulemper:
- Beskatning hvert år, også selv om man geninvesterer
- Afkastet reduceres af skattebetaling
- Mindre effektivt ved lang investeringshorisont sammenlignet med akkumulerende fonde
Udbyttebetalende fonde vælges typisk af investorer, der prioriterer løbende afkast frem for maksimal opsparingseffekt. De bruges ofte i frie midler, men findes også som pensionsgodkendte fonde.
