Realiseret afkast refererer til det faktiske afkast, en investor har opnået efter at have solgt en investering – i modsætning til urealiseret afkast, som blot er en teoretisk gevinst eller tab på papiret.
Eksempel:
Du køber en aktie til 1.000 kr. og sælger den for 1.200 kr. Din realiserede gevinst er 200 kr.
Hvis du stadig ejer aktien, er gevinsten urealiseret.
Realiseret afkast tager også højde for:
- Udbetalt udbytte
- Handelsomkostninger
- Skat (hvis beregnet som nettoafkast)
Det bruges til:
- Årsopgørelser og skatteberegning
- Evaluering af investeringsstrategier
- Rapportering til investorer
Fordele:
- Giver klarhed over faktisk performance
- Danner grundlag for porteføljejusteringer
- Er entydigt og dokumenterbart
Et højt realiseret afkast kan dog ikke nødvendigvis gentages, så det bør altid sættes i kontekst med risiko og tidshorisont.
