Pension og beskatning dækker det samlede regelsæt for, hvordan pensionsopsparing beskattes i Danmark – både ved indbetaling, afkast og udbetaling. Skattefordele og -regler varierer afhængigt af pensionstype.
Tre hovedtyper:
- Ratepension:
- Fradragsberettiget ved indbetaling (op til ca. 63.100 kr. årligt i 2025)
- Beskattes som personlig indkomst ved udbetaling
- Livrente:
- Ubegrænset fradrag for indbetalinger (ved arbejdsgiverordning)
- Udbetales som livslang ydelse og beskattes løbende
- Aldersopsparing:
- Ingen fradrag ved indbetaling
- Skattefri udbetaling
- Begrænset årlig indbetaling (op til 8.800/56.900 kr. afhængig af alder)
Afkastbeskatning (PAL-skat):
- Pensionsafkast beskattes med 15,3 % årligt
- Beskatningen sker i pensionsinstituttet – ikke i privat selvangivelse
Planlægningsrelevans:
- Valg af pensionstype bør afstemmes med ens forventede skatteforhold som pensionist
- Udbetalingsprofil og fradragsoptimering kan give betydelig forskel i samlet netto
OBS:
Forkerte valg eller manglende planlægning kan føre til dobbeltbeskatning, modregning i offentlige ydelser eller for høj marginalskat.
