Fondsskat refererer til den skat, som investorer skal betale af afkastet fra investeringsforeninger og fonde – og begrebet bruges især i forbindelse med akkumulerende fonde, hvor der beskattes løbende efter lagerprincippet.
Grundprincipper:
- Lagerbeskatning betyder, at du beskattes hvert år af kursstigninger – uanset om du har solgt
- Fondsskat anvendes især på udenlandske fonde, som ikke udbetaler udbytte
- Danske investeringsforeninger anvender oftest realisationsbeskatning
Skattemæssige konsekvenser:
- Kan føre til årlig skattebetaling uden kontant gevinst, hvilket kræver likviditetsberedskab
- Er særlig relevant for investeringer via aktiesparekonto, pensionsmidler eller frie midler
- Udenlandske fonde kræver ofte manuel selvangivelse og korrekt opdeling i aktieindkomst og kapitalindkomst
Fordele og ulemper:
- Lagerbeskatning giver jævn beskatning frem for store skatter ved salg
- Risiko for forskudsbetaling af skat på urealiseret afkast
- Kan udjævnes over tid, hvis markederne svinger
Det er vigtigt at forstå forskellen på fondsskat og aktieskat, da den kan påvirke den samlede nettoafkast betydeligt.
