Cost basis er den oprindelige pris, en investor betaler for et aktiv, inklusive handelsomkostninger som kurtage og gebyrer. Det bruges til at beregne kapitalgevinst eller -tab, når aktivet sælges.
Formel:
Kapitalgevinst = Salgspris – Cost basis
Eksempel: Hvis du køber en aktie for 500 kr. og betaler 10 kr. i kurtage, er din cost basis 510 kr. Sælger du aktien for 600 kr., har du en gevinst på 90 kr.
Hvis du geninvesterer udbytter eller køber flere aktier over tid, kan din gennemsnitlige cost basis ændre sig. Det kaldes justeret eller “gennemsnitlig” cost basis.
Cost basis er vigtig, fordi den:
- Afgør skattepligtige gevinster
- Hjælper med korrekt regnskab
- Kan give mulighed for skatteoptimering via tabsrealisering
I Danmark er korrekt opgørelse af cost basis vigtigt ved aktiebeskatning og bør dokumenteres løbende.
