Arbejdskapital er forskellen mellem en virksomheds omsætningsaktiver og kortfristede gældsforpligtelser. Den viser, om virksomheden har tilstrækkelige midler til at dække sine daglige forpligtelser.
Formel:
Arbejdskapital = Omsætningsaktiver – Kortfristet gæld
Positive værdier betyder:
- Virksomheden har overskudslikviditet
- Bedre betalingsevne over for leverandører og medarbejdere
Negative værdier betyder:
- Likviditetspres
- Potentielle problemer med drift eller gældsbetaling
Hvad indgår i omsætningsaktiver:
- Likvider
- Varelager
- Tilgodehavender
Arbejdskapital er vigtig i risikovurdering og cash flow-analyse. Lav arbejdskapital kan give fleksibilitet, men også øge konkursrisiko ved chok i drift eller betalinger.
